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| 广康生化(300804)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
注：上表“本报告期投入金额”为计入在建工程的金额。
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（2）/（1） 报告期内变
更用途的募
集资金总额 累计变更用
途的募集资
金总额 累计变更
用途的募
集资金总
额比例 尚未使
用募集
资金总
额 尚未使用募
集资金用途
及去向 闲置两年
以上募集
资金金额
2023年 首次
公开
发行
股票2023年06月27日 78,532.5 69,736.57 2,920.94 16,475.28 23.63% 61,118.78 61,118.78 87.64% 55,166 存放于募集资金专户、用于现金管理及暂时补充流动资金 55,166合计 -- -- 78,532.5 69,736.57 2,920.94 16,475.28 23.63% 61,118.78 61,118.78 87.64% 55,166 -- 55,166募集资金总体使用情况说明经中国证监会《关于同意广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1008号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股 1,850.00万股,发行价格为 42.45元/股，募集资金总额为人民币 785,325,000.00元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币 697,365,696.32元。上述募集资金已于2023年6月19日全部到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行募集资金的到位情况进行了验证，并于2023年6月20日出具了《验资报告》（XYZH/2023SZAA6B0294）。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至2025年6月30日，公司已投入募集资金 16,475.28万元，尚未使用募集资金 55,166.00万元（含扣除手续费后的相关利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
年产 4,500
吨特殊化学
品建设项目2023年6月27日 年产 4,500吨特殊化学年产 5,500吨特种化学品建设项目2023年6月27日 年产 5,500吨特种化学补充流动资金项目2023年6月27日 补充流动资金项目 补充流动承诺投资项目小计 -- 69,118.78 69,118.78 69,736.57 2,920.94 16,475.28 -- -- -- -- -- -超募资金投向年产 5,500吨特种化学品建设项目2023年6月27日 年产 5,500吨特种化学分项目说明未达到计划项目变更为“年产 3,500吨特种化学品建设项目”，变更后的募投项目达到预定可使用状态的日期为2025年10月30日。
2、因“年产 3,500吨特种化学品建设项目”中“乙氧呋草黄”、“啶酰菌胺”二个产品的市场供需格局已发生较大变化，国内外竞争激烈且出现潜在产品被替代
可能，经公司审慎评估，继续投资建设新车间不再具有经济性，因此，经公司2024年度股东大会审议通过，公司已取消募投项目中以上两个产品车间的建设、新增甜菜安、甜菜宁和 3，5-二甲基苯甲酸三个产品，并将募投项目延期一年。调整后，募投项目“年产 3,500吨特种化学品建设项目”的项目名称变更为“年产 5,500吨特种化学品建设项目”，原项目的建设内容并入新项目，原项目已投入金额结转至新项目，原项目剩余募集资金 56,230.44万元及相应利息和现金管理收益用于新项目建设。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、公司原计划在广东省湛江市经济技术开发区东海岛石化产业园实施原募投项目“年产 4,500吨特殊化学品建设项目”，因该募投项目建设所需的外部配套基础设施尚未完善，影响了募投项目推进进度和达产时间，公司已将募投项目实施地点变更至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B区；同时，因市场供需格局变化，原募投项目规划生产的产品类型需进行调整。详见公司于2023年10月31日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的公告》（公告编号：2023-048）。
2、在深入剖析市场供需情况并充分考虑公司战略规划的基础上，公司经过审慎评估并经2024年度股东大会审议通过，决定对 “年产 3,500吨特种化学品建设项目”的实施内容、投资金额、结构与进度进行调整，并相应调整募投项目名称。公司决定取消募投项目中 “乙氧呋草黄”、“啶酰菌胺”两个产品车间建设，新增甜菜宁、甜菜安和 3,5-二甲基苯甲酸三个产品，并将募投项目延期一年。调整后，募投项目“年产 3,500吨特种化学品建设项目”的项目名称变更为“年产 5,500吨特种化学品建设项目”，原项目的建设内容并入新项目，原项目已投入金额结转至新项目，原项目剩余募集资金 56,230.44万元及相应利息和现金管理收益将用于新项目建设。详见公司于2025年4月18日在巨潮资讯网披露的《关于募集资金投资项目实施内容、投资金额、结构与进度调整的公告》（公告编号：2025-017）。超募资金的金额、用途及使用进展情况 公司首次公开发行股票超募资金金额为 617.79万元，公司拟将全部超募资金投入到“年产 5,500吨特种化学品建设项目”，截至2025年6月30日，尚未使用。存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，公司于2023年11月15日召开2023年第七次临时股东大会审议通过该议案。变更后募投项目的实施地点为湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B 区，实施主体为公司全资子公司湖北晟康化工有限公司。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生
1、公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第九次会议，于2023年11月15日召开2023年第七次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，同意公司将募投项目“年产 4,500吨特殊化学品建设项目”变更为“年产 3,500吨特种化学品建设项目”，并将实施主体由全资子公司广东优康精细化工有限公司变更为全资子公司湖北晟康化工有限公司。
2、公司于2025年4月16日召开第三届董事会第二十六次（2024年度）会议、第三届监事会第十七次（2024年度）会议，于2025年5月8日召开2024年度股东大会，审议通过《关于募集资金投资项目实施内容、投资金额、结构与进度调整的议案》，同意公司将募投项目“年产 3,500吨特种化学品建设项目”调整为“年产 5,500吨特种化学品建设项目”。募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金 727.89万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况进行了专项审核，出具了《广东广康生化科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（XYZH/2023SZAA6F0024）。公司独立董事、监事会、保荐人针对上述事项均发表了同意意见。公司已完成置换，置换时间距离募集资金到账时间未超过 6个月。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用
1、公司于2023年11月20日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过人民币 10,000万元暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户。公司在2023年12月7日将人民币 10,000万元转入公司一般户用于暂时补充流动资金。
2、公司于2024年10月24日召开第三届董事会第二十五次会议及第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时
补充流动资金的议案》，同意公司延期归还闲置募集资金人民币 10,000.00万元并继续用于暂时补充流动资金，使用期限为自原到期之日即2024年11月20日起延长 12个月。
项目实施出现募集资金
结余的金额及原因 公司存放于中国工商银行股份有限公司英德支行（专户账号：2018023129200276229）用作补充流动资金的募集资金（8,000.00万元）已按规定使用完毕，截止报告期末,该项目结余资金 482,165.41元（包含利息收入 30.32万元，主管税务机关直接在公司流动资金银行结算户扣缴的本次发行募集资金应缴纳的印花税 17.43万元，本次公开发行费用节余 0.46万元）已转入公司基本户,详见公司于2023年11月8日在巨潮资讯网披露的《关于部分募集资金专户完成销户的公告》。尚未使用的募集资金用途及去向 39,000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，10,000.00万元暂时闲置募集资金用于暂时补充流动资金；剩余尚未使用的募集资金均存放于公司开立的募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司募集资金的使用合理、规范，相关信息披露及时、准确、真实、完整。注：因“年产 3,500吨特种化学品建设项目”已调整为“年产 5,500吨特种化学品建设项目”，调整后项目拟使用募集资金总额不变，原项目的建设内容并入新项目，原项目已投入金额结转至新项目，原项目剩余募集资金 56,230.44万元及相应利息和现金管理收益用于新项目建设。因此，上表“承诺投资项目”不再列示“年产 3,500吨特种化学品建设项目”。
（3） 募集资金变更项目情况
(1) 本报告期实
际投入金额 截至期末实际
累计投入金额
(2) 截至期末投资进
度(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
2023年首次公开发行股票 首次公开发行 年产 5,500吨特种化学品建设露情况说明(分具体项目) 因“年产 3,500吨特种化学品建设项目”中“乙氧呋草黄”、“啶酰菌胺”二个产品的市场供需格局已发生较大变化，国内外竞争激烈且出现潜在产品被替代可能，经公司审慎评估，继续投资建设新车间不再具有经济性，因此，经公司2024年度股东大会审议通过，公司已取消募投项目中以上两个产品车间的建设、新增甜菜安、甜菜宁和 3，5-二甲基苯甲酸三个产品，并将募投项目延期一年。调整后，募投项目“年产 3,500吨特种化学品建设项目”的项目名称变更为“年产 5,500吨特种化学品建设项目”，原项目的建设内容并入新项目，原项目已投入金额结转至新项目，原项目剩余募集资金 56,230.44万元及相应利息和现金管理收益用于新项目建设。详见公司于2025年4月18日在巨潮资讯网披露的《关于募集资金投资项目实施内容、投资金额、结构与进度调整的公告》（公告编号：2025-017）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 参见本表“变更原因、决策程序及信息披露情况说明”的内容。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》对该金融资产进行会计处理，与上一报告期相比无重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内，公司开展外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益合计40.73万元。套期保值效果的说明 报告期内，公司通过外汇套期保值业务增强了抵御外汇波动风险的能力，防范了汇率大幅波动对公司造成不良影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持 （一）外汇套期保值的风险分析仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、市场风险：因国内外经济形势的变化存在不可预见性，外汇衍生品交易业务面临一定的市场判断风险。
2、汇率波动风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇衍生
品价格变动，造成亏损的市场风险。
3、操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能由于操作失误、系统等原因导致公司在外汇衍生品交易业务过程中带来损失。
4、履约风险：如果外汇衍生品交易业务的对手方违约，未能按照约定向公司支付套期保值的盈利，将导致公司无法有效对冲实际的汇兑损失，进而造成公司财务损失。
5、流动性风险：若到期日公司无法及时获得充足的外汇资产以完成交割，会导致公司面临流动性风
险。
6、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公
司带来损失。
（二）公司采取的风险控制措施
1、为避免汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
2、公司进行外汇衍生品交易时以外汇资产与负债为依据，以保证实施外汇衍生品交易业务时与公司
实际外汇收支相匹配，进而在交割时拥有足额资金供清算，降低流动性风险。
3、公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作规范、审批权限、管
理流程、信息隔离措施、内部风险报告及风险处理程序等做出了明确规定，控制交易风险。
4、公司财务部门负责统一管理公司外汇衍生品交易业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为
基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。在出现重大风险或可能出现重大风险时，公司财务部门将及时向公司董事长提交分析报告和解决方案，同时向公司董事会秘书报告。
5、公司认真选择信用良好的金融机构进行合作，同时严格控制外汇衍生品交易业务的交易规模，确保在董事会授权额度范围内进行交易。
6、公司合规风控与审计部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
已投资衍生品报
告期内市场价格
或产品公允价值
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司根据外部金融机构的市场报价评估已投资衍生品的公允价值。涉诉情况（如适用） 无衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年09月23日公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 报告期内公司开展的衍生品交易主要是通过外币远期结汇以减缓汇率波动对公司经营业绩造成的影响，详细信息请参见上表。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时
间 接待地点 接待
方式 接待
对象
类型 接待对象 谈论的主
要内容及
提供的资
料 调研的基本情况索引2025年4月23日 “全景路演”网站（https://rs.p5w.net） 网络平台线上交流 其他 通过“全景路演”网络平台参与公司2024年度网上业绩说明会的投资者 公司经营管理情况、研发情况等 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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