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| 凯普生物(300639)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
验收入下降所致。
营业成本 167,001,818.14 189,550,467.24 -11.90% 本报告期无重大变化。
销售费用 90,742,288.05 115,502,447.62 -21.44% 主要系销售规模减小，与销售相关的费用同步减少所致。管理费用 101,183,145.00 119,036,614.36 -15.00% 本报告期无重大变化。财务费用 -21,820,110.28 3,131,617.38 -796.77% 主要系利息收入及汇兑收益增加所致。所得税费用 9,955,385.37 -3,549,667.76 380.46% 主要系本期冲回递延所得税资产所致。研发投入 41,527,277.23 45,839,216.09 -9.41% 本报告期无重大变化。经营活动产生的现金流量净额 55,403,600.24 -33,224,128.25 266.76% 主要是支付税费和支付给职工的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额 258,823,152.47 33,640,212.25 669.39% 主要是购买固定资产及其它长期资产的现金减少及投资理财支付的资金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -53,181,427.53 -58,238,386.36 8.68% 本报告期无重大变化。现金及现金等价物净增加额 257,869,007.84 -51,866,468.18 597.18% 主要系支付税费、支付给职工的现金、购买固定资产等长期资产的现金及投资理财支付的资金减少所致。本报告期 上年同期 同比增减 变动原因净利润 -137,116,800.36 -129,351,655.63 -6.00% 主要系收入减少所致。归属于母公司股东的净利润 -89,591,424.25 -76,929,246.55 -16.46% 主要系收入减少，盈利减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。注：1公司营业收入按行业分类为：分子诊断行业、医学检验行业和医疗服务行业。其中，医疗服务行业收入为10,311,388.32元。2公司营业收入按产品分类为：自产产品、检验服务、外购产品和医疗服务。其中，外购产品收入为12,751,022.60元、医疗服务收入为10,311,388.32元。3公司营业收入按地区分类为：境内和境外。其中，境外收入为11,725,827.24元。
四、非主营业务分析
适用□不适用
动所致。 否
资产减值 -10,894,159.27 8.57% 主要系计提固定资产减值准备。 否营业外收入 90,302.40 -0.07% 否营业外支出 5,574,138.07 -4.38% 主要系捐赠支出。 否其他收益 2,143,073.80 -1.69% 主要系政府补助收益。 否信用减值损失 -57,564,018.85 45.27% 主要系提供医学检验服务形成的政府应收账款账龄迁徙所致。 否资产处置收益 358,182.51 -0.28% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港检验 投资形成 报告期末 香港 从事医学 1、会计记 本期实现 20.45% 否资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险中心 总资产折算人民币77,658.48万元 检验服务 录控制（保证会计信息反映及时、完整准确合法）；
2、盘点控
制（保证
实物资产
与会计记
录一致）；
3、接近控
制（严格
无关人员
对资产的
接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。 净利润-280.45万元香港凯普生物科技有限公司 投资形成 报告期末总资产折算人民币634.09万元 香港 贸易 1、会计记录控制（保证会计信息反 映及时、完整准确合法）；2、盘点控制（保证实物资产与会计记录一致）3、接近控制（严格无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。 本期实现净利润-54.01万元 0.17% 否凯普生物科技有限公司 投资形成 报告期末总资产折算人民币155,440.60万元 香港 贸易、投资 1、会计记录控制（保证会计信息反 映及时、完整准确合法）；2、盘点控制（保证实物资产与 本期实现净利润349.08万元 40.94% 否资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险会计记录一致）；
3、接近控
制（严格
无关人员
对资产的
接触，只有经过授权批准的人才能接触资产）。
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
限公司向银团借款担保，抵押不动产权证粤（2022）潮州市潮安区不动产权第0006417号和粤（2022）潮州市潮安区不动产权第0006418号长期股权投资 200,000,000.00 200,000,000.00 质押受限 公司为全资子公司广东凯普医学科技产业有限公司向银团借款担保，质押其持有的广东凯普医学科技产业有限公司100%股权合计 299,306,258.44 294,438,941.95
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020 向特
定对
象发
行股
票2020年09
月16
日 105,0
00 102,7
41.96 2,259 76,76发行费用（不含税）人民币2,258.04万元后的募集资金净额为102,741.96万元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2020年9月7日对本次募集资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第ZI10573号”《验资报告》。
2.报告期内，公司向特定对象发行股票募集资金合计已使用2,259.00万元。截至报告期末，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用76,762.56万元，部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元，尚未使用的募集资金27,469.23万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）。募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额累计为516.62万元，使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为5,037.84万元。
3.截至报告期末，尚未使用的募集资金27,469.23万元。其中，募集资金现金管理未到期金额为20,700.00万元，存放于募集资金专户的余额为6,769.23万元。2不含理财收益及扣除手续费后的利息。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2020年向特定对象发行股份2020年09月16日 核酸分子诊断产品产业化项目 生产建设 否 13,200 13,200 13,2司整体的经济效益上。项目实施前（2019年），项目实施子公司实现的净利润为14,380.82万元，2020年、2021年和2022年，项目实施子公司实现的净利润分别为21,816.58万元、38,760.42万元、84,336.96万元，取得良好的经济效益。
2、第三方医学实验室升级项目
截至2022年12月31日，本项目募集资金已达到预定可使用状态。项目效益主要体现为通过对原第三方医学实验室进行扩建和升级，扩大检测服务范围和服务质量，提升公司盈利能力。项目实施前（2019年），本项目升级的第三方医学实验室合计实现的净利润为-3,008.86万元，2020年、2021年和2022年，上述第三方医学实验室合计实现的净利润分别为9,355.40万元、12,300.03万元、12,975.02万元，取得良好的经济效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
（1）2020年10月30日，公司召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金对截至2020年9月14日公司已投入募投项目的自筹资金合计人民币3,484.44万元进行置换。上述投入与置换情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审核，并出具《广东凯普生物科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2020]第ZI10642号），符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，决策程序合法、有效。
（2）2025年3月19日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在不影响募投项目正常实施的前提下，使用自有资金支付募投项目人员费用，后续以募集资金等额置换，定期从募集资金专户划转等额资金至公司非募集资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。截至报告期末，公司暂未实际使用募集资金进行人员费用置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2023年4月13日，公司召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于募集资金投资项目“核酸分子诊断产品产业化项目”已达到预定可使用状态，为了更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，董事会同意公司将上述项目予以结项，并将节余募集资金（包括现金管理收益及银行存款利息）永久补充流动资金（实际转出金额以资金转出当日专户余额扣减尚未支付的项目尾款为准），用于公司日常生产经营活动。2023年5月5日，公司召开2022年年度股东大会审议通过上述事项。尚未使用的募集资金用途及去向 截至报告期末，尚未使用的募集资金金额为27,469.23万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）；其中，20,700.00万元在董事会审议通过的额度和期限内进行现金管理，6,769.23万元存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
注：1该表填列数据为各公司合并数据。
凯普化学是本公司持股100%的子公司，报告期内实现净利润1,868.89万元，较上年同期下降60.29%；广州凯普是本公司持股100%的子公司，报告期内实现净利润1,403.80万元，较上年同期下降22.52%。因行业政策调整和HPV-DNA
检测系列产品实施集采，公司HPV系列部分产品出厂价下降幅度较大，且自2025年1月1日起，公司销售自产检测试剂的增值税率由 3%调整至 13%，影响公司分子诊断产品整体收入规模和毛利率。凯普医学检验是本公司持股75.29%的子公司，报告期实现净利润-16,336.72万元，较去年同期减少亏损1,423.70万，亏损收窄幅度为8.02%。因相关人工福利、折旧摊销、租赁等支出较大，医学检验服务报告期内仍出现较大亏损。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2025年04月29日 电话会议 电话沟通 机构 太平洋证券谭紫媚李啸 公司高层围绕公司2024年2025年4月29日在巨潮资接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引岩；信达证券曹佳琳；国盛证券王震；
国信证券贺
东伟；中信证券陈竹/宋硕/陈逸飞/李文涛；汇安基金周冲；东证自营王光宇；
广州玄甲私募
基金管理有限
公司董丛
从；禾永投资顾义河；深圳市尚诚资产管理有限责任公司黄向前；
长江养老保险
股份有限公司
邱宏斌；上海鹤禧私募基金管理有限公司李峥嵘等。 度和2025年第一季度经营情况、应收账款回收情况、受集采影响HPV产品未来放量节奏、第三方医学实验室行业发展策略及其他投资者关注的内容等方面与投资者进行沟通和交流。 讯网发布的《300639凯普生物投资者关系管理信息20250429》（编号：
2025-001）
2025年05月09日 同花顺路演平台（https://board.10jqka.com.cn/ir） 网络平台线上交流 个人 通过同花顺路复。2025年5月9日在巨潮资讯
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
为加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，切实推动公司投资价值提升，增强投资者回报，维护
公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第10号--市值管理》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》等，同时结合公司自身实际情况，制定了《市值管理制度》，并于2024年12月10日召开第五届董事会第二十五次会议，审议通过了上述制度，具体详见公司2024年12月11日在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2024-123）。十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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