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| 开尔新材(300234)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
相关内容。
营业成本 80,709,846.20 158,218,435.19 -48.99% 同上。
销售费用 7,735,991.47 7,033,583.47 9.99% 无重大变化。
管理费用 17,252,443.43 23,579,858.66 -26.83% 主要系报告期内职工薪酬费用下降及合并子公司减少所致。财务费用 -857,776.50 -1,684,127.25 49.07% 主要系报告期内利息收入减少、汇兑损失增加所致。所得税费用 1,615,667.33 2,098,298.15 -23.00% 无重大变化。研发投入 5,065,420.01 7,837,511.62 -35.37% 主要系报告期内研发投入及计提的股份支付费用减少所致。经营活动产生的现金流量净额 24,250,896.09 40,041,901.82 -39.44% 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,579.10万元，下降39.44%。主要系报告期内公司营业收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金同比减少 6,076.42万元，下降24.97%；购买商品、接受劳务支付的现金同比减少1,336.23万元，下降10.93%；支付的各项税费同比减少1,964.65万元，下降60.15%；现金流入减少的绝对值较现金流出更大所致。投资活动产生的现金流量净额 -128,277,546.36 6,185,838.69 -2,173.73% 投资活动产生的现金流量净额同比减少13,446.34万元，下降2,173.73%。主要系报告期内公司使用闲置资金进行现金管理，收回投资收到的现金同比增加 9,193.26万元，增长96.90%；投资支付的现金增加22,662.31万元，增长269.45%所致。筹资活动产生的现金流量净额 31,568,348.43 -12,227,370.33 358.18% 筹资活动产生的现金流量净额同比增加4,379.57万元，增长358.18%。主要系取得借款收到的现金同比减少 590.46万元，下降11.91%；偿还债务支付的现金同比减少 3,634.60万元，下降 89.74%；分配股利支付的现金同比减少1,059.87万元，下降59.05%所致。现金及现金等价物净增加额 -72,659,551.57 34,003,792.21 -313.68% 主要系报告期内公司上述经营活动、筹资活动及投资活动现金流量变动综合影响所致。税金及附加 2,035,638.33 3,017,245.20 -32.53% 主要系报告期内收入下降所致。营业利润 14,339,254.23 9,281,752.51 54.49% 详本节之“一、报告期内公司从事的主要业务”之“（三）主要的业绩驱动因素”相关内容。利润总额 13,990,926.60 9,171,721.97 52.54% 同上。净利润 12,375,259.27 7,073,423.82 74.95% 同上。归属于母公司股东的净利润 11,615,408.37 7,706,214.18 50.73% 同上。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
公允价值变动损益。 是
资产减值 2,137,219.63 15.28% 主要系公司存货、合同资产、固定资产等计提的减值准备。 是营业外收入 13,922.00 0.10% 主要系公司取得的政府补助收入。 否营业外支出 362,249.63 2.59% 主要系公司对外捐赠、固定资产报废损失。 否信用减值损失 3,690,097.12 26.37% 主要系公司应收款项计提的坏账准备。 是资产处置收益 -7,671.11 -0.05% 主要系公司非流动资产处置损益。 否其他收益 2,004,656.42 14.33% 主要系公司收到的政府补助。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
减少所致。
少所致。
权所致。
增加所致。
租赁负债减少所致。
加所致。
汇票减少所致。
所致。
流动资产 一年内到期，重分类至一年内到期的非流动资产所致。销所致。减少所致。减少所致。内发放所致。内缴纳所致。税减少所致。债按抵消后的金额列示所致。加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
交易
对方 被出售
股权 出售
日 交易
价格
（万
元） 本期
初起
至出
售日
该股
权为
上市
公司
贡献
的净
利润
（万
元） 出售
对公
司的
影响 股权
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
净利
润总
额的
比例 股权
出售
定价
原则 是否
为关
联交
易 与交
易对
方的
关联
关系 所涉
及的
股权
是否
已全
部过
户 是否按计划
如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引厦门中创环保科技股份有限公司 义通投资持有的祥盛股权 尚未实现出售 8,700 0 本次交易所得款项将用于补充流动资金及主营业务投入，有利于盘活公司资金， 0.00% 以评估报告为依据经双方协商一致。 否 无关联关系 否 义通投资向中创环保协议转让持有的祥盛环保25%的股权，交易价格 17,700万元，截至期末，已收到中创环保支付的交易对价 9,000万元，并配合完成了12.71%的股权交割手续。因本次交易剩余对2022年11月18日 巨潮资讯网：
《关
于杭
州义
通投
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出售
其参
股公
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权的
实现
公司
整体
利益
最大
化。 价仍有8,700万元，义通投资就本次股权转让纠纷发起诉讼，2022年7月29日杭州市中级人民法院作出一审判决（（2021）号），2022年11月16日浙江省高级人民法院对此案作出二审判决（（2022）号）。 进展公告》（公告编号：
2022-
052）
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、合肥开尔环保科技有限公司
报告期，合肥开尔实现营业收入 2,074.04万元，同比下降41.18%，实现营业利润 330.70万元，同比下降42.73%，
实现净利润 259.31万元，同比下降38.70%。上述指标变动主要系：受经济形势影响，本期订单量下降，营业收入下降；产能利用率不足，固定费用不能得到有效摊薄；订单结构改善，产品毛利率小幅上升。
2、浙江晟开幕墙装饰有限公司
报告期，晟开幕墙实现营业收入 1,632.31万元，同比下降9.71%，实现营业利润 142.77万元，同比增长318.19%，
实现净利润 105.17万元，同比增长258.57%。上述指标变动主要系：订单量下降导致收入小幅下降；强化应收款项催收力度，冲回的合同资产减值准备同比大幅增加所致。
3、杭州开尔装饰材料有限公司
报告期，开尔装饰实现营业收入 211.35万元，同比下降85.81%，实现营业利润-265.86万元，同比下降156.16%，
实现净利润-233.18万元，同比下降145.50%。上述指标变动主要系：珐琅板绿色建筑幕墙材料类业务以承接标杆类项目为主，尚未形成规模，各期订单量及毛利率不稳定，期内订单量同比下滑，销售收入、净利润下降。
4、金华开晴太阳能科技有限公司
报告期，开晴公司实现营业收入 174.19万元，实现营业利润 107.70万元，净利润 101.76万元，各指标变动很小。
主要系：公司主营业务为光伏发电，各年经营业绩稳定。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2025年04月18日 杭州 网络平台线上交流 其他 网络投资者2024年年度报告业绩说明会，主要围绕2024年业绩情况及未来发展规划2025年4月18日在巨潮资讯网披露《投资者关系活动记录表》
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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