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| 立高食品(300973)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
例降低所致。
所得税费用 34,176,981.74 30,729,306.81 11.22%
研发投入 62,263,754.88 68,651,432.93 -9.30%经营活动产生的现金流量净额 150,849,030.81 176,878,848.41 -14.72%投资活动产生的现金流量净额 -9,028,461.44 -238,478,010.26 96.21% 主要是本期收回理财本金所致。筹资活动产生的现金流量净额 -52,733,463.18 -114,443,612.88 53.92%现金及现金等价物净增加额 89,624,228.39 -176,125,475.55 150.89% 主要是本期收回理财本金所致。税金及附加 16,299,155.11 11,666,527.89 39.71% 主要是本期收入增长所致。信用减值损失 314,944.37 465,539.74 -32.35% 主要是本期应收账款余额下降速度较上年同期有所下降。少数股东损益 -4,045,651.90 -1,689,466.04 -139.46% 主要是两家非全资子公司利润下降所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。务活动增加所致。办公费 2,095,146.37 0.10% 2,454,699.27 0.14% -14.65%25,296,776.69 1.22% 24,519,210.81 1.38% 3.17%运输费 44,834,189.36 2.17% 40,704,277.95 2.28% 10.15%广告宣传费 28,411.54 0.00% 31,600.09 0.00% -10.09%致。务活动增加所致。仓储费 34,739,826.25 1.68% 28,515,327.81 1.60% 21.83%折旧及摊销 3,253,837.19 0.16% 3,105,681.98 0.17% 4.77%业务推广费 20,294,534.63 0.98% 20,514,563.25 1.15% -1.07%租赁及物业费 254,233.10 0.01% 259,263.63 0.01% -1.94%偶发性业务产生所致。股份支付费用减少所致。合计 219,706,180.30 10.61% 214,785,480.38 12.06% 2.29%
四、非主营业务分析
□适用不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
34.65%，主要是总部基地项目建设投资额增加所致。使用权资产 38,887,894.28 0.89% 45,278,154.18 1.03% -0.14%短期借款 223,430,899.53 5.09% 175,785,464.40 4.00% 1.09%合同负债 12,721,732.32 0.29% 16,211,931.02 0.37% -0.08%64.63%，主要是银行借款增加所致。租赁负债 31,629,147.07 0.72% 36,594,045.63 0.83% -0.11%上年度末下降47.07%，主要是本期收到票据减少所致。37.20%，主要是预付供应商货款增加所致。上年度末下降56.35%，主要是理财本金收回所致。上年度末下降43.84%，主要是2024年应付奖金在本期支付所致。上年度末下降42.70%，主要是应付可转债利息于一季度末完成支付所致。55.12%，主要是增加回购股票所致。48.84%，主要是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，计提2025年半年度安全生产费所致。上年度末下降31.35%，主要是非全资子公司本期亏损所致。
2、主要境外资产情况
□适用不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
注：2024年12月5日，根据广东省佛山市三水区人民法院民事裁定书（2024）粤0607民诉前调18423号，申请人广州
创泽工程科技有限公司与被申请人立高食品股份有限公司佛山分公司、立高食品股份有限公司建设工程施工合同纠纷一案，申请人于2024年11月29日向本院申请财产保全，请求对被申请人的财务在489,494.10元范围内采取保全措施。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
三水
生产
基地
扩建
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2021 首次
公开
发行2021年04
月15
日 110,5
86.79 110,5
行价格为人民币28.28元，募集资金总额为人民币1,197,375,200.00元，扣除发行费用（不含税）人民币91,507,294.92元后，募集资金净额为1,105,867,905.08元。上述募集资金于2021年4月12日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众环验字（2021）0600004号”《验资报告》。
经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕43号）予以注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券9,500,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币950,000,000.00元，扣除与本次发行有关的费用（包括以自筹资金预先支付发行费用置换部分）合计人民币12,162,518.81元（不含税）后，实际募集资金净额为937,837,481.19元。上述募集资金于2023年3月13日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众环验字（2023）0600007号”《验资报告》。
截至报告期末，公司累计投入募投项目的募集资金133,928.52万元。公司尚未使用的募集资金部分存放于募集资金专户，部分用于暂时补充流动资金，部分进行现金管理。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2021年首2021年 三水生产 生产建设 否 28,027.9 28,027.9 28,0一期） 生产建设 否 69,75 71,000 69,75 10,23 26,1提下，公司决定对“华东生产基地建设及技改项目”达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。“华东生产基地建设及技改项目”投资进度不及预期的主要原因：一是为了优化公司冷冻烘焙食品主要品类的产能布局，主要产品品类的均匀化布局有利于降低公司物流运输成本，有效满足客户对烘焙产品及时性的要求，提高运营效率和获客能力，因此，公司将“华东生产基地建设及技改项目”中冷冻烘焙食品的建设实施在新的地点“广州市增城区石滩镇东西大道北侧”敷设投入；二是该项目整体工程规模较大及公司各大主要生产基地陆续投建，公司为合理配置各大生产基地的产能，具体建设实施方案在不断优化。上述事项综合导致募投项目的整体建设进度有所放缓，公司为了保证项目全面、稳步推进，合理、有效地使用募集资金，将项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。
2、“智能信息化升级改造建设项目”作为公司信息系统的一部分，在投入运行后不直接产生效益，其效益体现在内部管理水平的提高上，因而不进行单独的财务测算。本项目有利于降低公司生产及运营成本，增强公司内外部信息传递的时效性和透明性，优化公司管理流程，从而有效增强公司的综合竞争力。
3、“三水生产基地扩建项目”已达到预定可使用状态，于2025年6月结项，目前尚在产能爬坡阶段，故暂未达到预计效益。
4、2024年4月26日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于部分可转换公司债券募投项目延期并调整投资进度的议案》，公司在不变更募投项目投资用途及投资规模的前提下，决定对“立高食品总部基地建设项目（第一期）”（以下简称“总部基地项目”）延长项目的建设期并调整投资进度。总部基地项目是公司围绕冷冻烘焙产品开展规模化、智能化生产，提升生产效率，在华南地区打造“大烘焙”食品的特色产业园区。基于公司发展战略规划的推进，公司拟整合现有较为分散的华南地区生产资源，将部分华南地区的产能向增城总部基地转移。为配合华南地区部分厂区的产能转移工作，公司在不变更募集资金用途的前提下对总部基地项目的建设进度进行优化调整，使总部基地项目的建设与产能转移工作相衔接，以进一步发挥立高食品总部基地“大烘焙”食品特色产业园集群优势，提升生产效率及发挥企业内部的协同效应。受上述综合因素影响，项目实施进度及规划、合同签署、方案设计和执行进度、付款进程有所放缓，公司结合实际情况，充分考虑设备到厂安装调试时间等项目实施进度后，将项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月，项目投资进度同步调整。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年6月9日，公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年4月30日预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币201,308,623.41元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项审核，并出具了编号为“众环专字（2021）0600065号”的《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。2023年7月24日，公司召开第二届董事会第三十一次会议、第二届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金4,162,518.81元（不含税）。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对该事项出具了编号为报告的鉴证报告》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2024年12月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设正常推进的前提下，使用不超过250,000,000.00元（其中首发募集资金不超过50,000,000.00元，可转债募集资金不超过200,000,000.00元）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前将归还至募集资金专户。
截至2025年6月30日，首次公开发行股票募集资金用于暂时补充流动资金的金额为50,000,000.00元，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金用于暂时补充流动资金的金额为200,000,000.00元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司于2025年8月28日召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于将部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行股票之募投项目“三水生产基地扩建项目”已达到预定可使用状态，已于2025年6月结项，为提高节余募集资金使用效率，从审慎投资和合理利用资金的角度出发，将该募投项目节余的募集资金共计1,819.39万元（不包含利息收入及理财收益扣除手续费等净额）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额293,789,895.92元。其中公司用于暂时补充流动资金的闲置资金金额为50,000,000.00元，进行现金管理尚未到期的募集资金金额为50,000,000.00元，存放在募集资金专项账户的存款余额为193,789,895.92元。
截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额457,198,672.37元。其中公司用于暂时补充流动资金的闲置资金金额为200,000,000.00元，进行现金管理尚未到期的募集资金金额为100,000,000.00元，存放在募集资金专项账户的存款余额为157,198,672.37元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无注：1、“智能信息化升级改造建设项目”累计投入金额大于调整后投资总额，系使用利息收入所致。
2、“补充流动资金（可转债）”累计投入金额大于调整后投资总额，系使用利息收入所致。
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
大影响。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2025年01月10日 广州市增城区石滩镇兴石一路3号4楼会议室 实地调研 机构 具体详见附件《参与单位名称及人员明细清单》 详见相关公告索引 详见公司于2025年1月10日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2025-001）
2025年03月10日 广州市增城区石滩镇兴石一路3号2A楼会议室 实地调研 机构 具体详见附件《参与单位名称及人员明细清单》 详见相关公告索引 详见公司于2025年3月10日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2025-002）
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是□否
公司是否披露了估值提升计划。
□是否
公司于2024年12月24日召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，
为加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第10号——市值管理》及其他有关法律法规及规范性文件的规定，结合公司的自身实际情况，制定《市值管理制度》。十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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