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| 甘源食品(002991)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求注：(1)以上相关数据合计数与各明细数值之和不相等系由四舍五入造成。
(2)为更好体现公司费用结构，本报告期将前期披露的“广告及咨询费”项目中的咨询费调整计入“办公费及其他”项
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司衍生品交易采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，初始以衍生品交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债，公允价值变动产生的利得和损失直接计入当期损益。与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 公司利用套期保值以平滑原材料价格波动对公司经营造成的不确定性影响，对公司因原材料价格波动产生的经营风险构成了部分对冲，报告期内实际损益为47.11万元。套期保值效果的说明 公司开展期货期权套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，以锁定原料成本、规避和防范原材料价格波动风险为目的，禁止任何风险投机行为，以增强公司财务稳健性。公司套期保值业务大部分时点能达到锁定原料成本的目的，未出现重大风险。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 具体内容详见公司于2024年8月3日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于开展商品期货期权套期保值业务的公告》（公告编号：2024-044）和《关于开展商品期货期权套期保值业务的可行性分析报告》。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型交易业务，市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年08月03日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
募集
年份 募
集
方
式 证券
上市
日期 募集资金
总额 募集资金净
额（1） 本期已使用
募集资金总
额 已累计使用
募集资金总
额（2） 报告期末募
集资金使用
比例（3）=
（2）/（1） 报告期内变
更用途的募
集资金总额 累计变更用
途的募集资
金总额 累计变更
用途的募
集资金总
额比例 尚未使用募
集资金总额 尚未使用
募集资金
用途及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020 首
次
公
开
发
行2020年07
月31
日 90,326.3 83,703.85 3,843.34 59,832.72 71.48% 10,086.1 10,086.1 12.05% 0121,020.74 详见“募集资金总体使用情况说明” 0合计 -- -- 90,326.3 83,703.85 3,843.34 59,832.72 71.48% 10,086.1 10,086.1 12.05% 21,020.74 -- 0募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]664号”文核准，甘源食品股份有限公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,330.40万股，每股面值1.00元，每股发行价格38.76元，募集资金总额为人民币903,263,040元，坐扣承销及保荐费45,436,935.85元后金额857,826,104.15元，已划转汇入人民币募集资金监管账户。扣除不含税其他发行费用20,787,555.46元，募集资金净额为837,038,548.69元。业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“天健验[2020]3-62号”《验资报告》。公司已对募集资金采取了专户存储制度，并与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。截至2025年6月30日，公司募投项目实际使用募集资金人民币59,832.72万元（其中使用募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金为9,021万元)，研发中心建设项目结项永久补充流动资金2,815.20万元，自动化生产线技术改造项目结项永久补充流动资金35.19万元。截至报告期末，尚未使用的募集资金本金为21,020.74万元。募集资金专户累计产生利息扣除手续费后净额为3,455.84万元、闲置募集资金购买理财产品产生的收益1,225.63万元(其中研发中心建设项目、自动化生产线技术改造项目利息扣除手续费后净额及理财收益375.17万元已用于补充流动资金，年产3.6万吨休闲食品河南生产线建设项目利息扣除手续费后净额及理财收益972.22万元已用于项目投入）。截至2025年6月30日募集资金专项账户余额为24,354.82万元（包含支付发行费用专户余额5.75万元，公司已使用10,000万元闲置募集资金用于定期存款）。注：01 此金额为尚未使用的募集资金本金余额。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报告期
末累计实现
的效益 是
否
达
到
预
计
效
益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 年产3.6万吨休闲食品河南生产线建设项目 生产建设 否 30,760.71 30,760.71 0 30,760.71 100.00%2023年6月 22.42 1,782.11 否 否
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 营销网络升级及品牌推广项目 运营管理 是 35,409.71 25,323.61 3,672.28 18,559.64 73.29%2028年用 否
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 自动化生产线技术改造项目 生产建设 否 7,735.98 7,735.98 0 7,700.79 100.00% 已于2022年10月达到预定可使用状态 -85.46 7,875.94 否 否
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 信息化建设项目 运营管理 否 5,220.46 5,220.46 171.06 1,049.79 20.11%2028年用 否
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 研发中心建设项目 研发项目 否 4,576.99 4,576.99 0 1,761.79 100.00% 已于2022年4月达到预定可使用状用 否
2020年首次公开发行股票2020年07月31日 第六期生产建设项目（1） 生产建用 否承诺投资项目小计 -- 83,703.85 83,703.85 3,843.34 59,832.72 -- -- -63.04 9,658.05 -- --超募资金投向无 不 不适用 否分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、“年产3.6万吨休闲食品河南生产线建设项目”募投资金已使用完毕,部分产线已投入生产，其他生产线还在建设中，需要自有资金的投入。本项目实际效益报告期内低于承诺效益，主要系收入规模下降，产能利用率较低，固定成本分摊高，毛利率低于预期所致。
2、“自动化生产线技术改造项目”因本报告期改造项目相关的产品营收规模下降，同时由于报告期内阶段性销售费用有所增长，导致报告期内项目效益未达预期。
3、由于外部市场环境和公司销售渠道结构发生变化，“营销网络升级及品牌推广项目”实施进度受到一定影响，预计无法在计划的时间内完成，公司于2025年4月18日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，于2025年5月14日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更及延期的议案》，同意“营销网络升级及品牌推广项目”进行延期：计划实施完毕时间由2025年8月31日调整为2028年8月31日。
4、由于“信息化建设项目”涉及广泛生产、销售、供应链及管理等多个业务应用模块，其整体工程量庞大，投入需要较长周期。同时，随着公司业务规模的发展以及数字工业、人工智能等技术的快速迭代，公司对信息化项目的建设项目提出了更高要求。信息化平台的建设需要根据公司各业务模块的实际情况逐步投入实施，因此项目实施进度受到一定影响，预计无法在计划的时间内完成。公司于2025年4月18日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，于2025年5月14日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更及延期的议案》，同意“信息化建设项目”计划实施完毕时间由2025年8月31日延期至2028年8月31日。
5、“研发中心建设项目”无法单独核算效益，主要是项目给公司带来的是整体产品的研发创新效益，其收益主要体现在提升产品研发条件、拓宽研发领域、缩短研发周期，推动公司产品产业化方面。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用 不适用升级及品牌推广项目”的共同实施主体，同步新增实施地点。具体内容详见公司于2025年4月19日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于部分募集资金投资项目变更及延期的公告》（公告编号：2025-012）。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2020年8月28日，公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金人民币9,021.00万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金人民币9,021.00万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、“研发中心建设项目”结项，该项目结项后节余募集资金2,973.81万元（其中包括项目节余2,815.20万元，累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额158.61万元），根据公司2022年4月27日召开的第四届董事会第三次决议、第四届监事会第二次会议分别审议通过了《关于使用部分募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》，该议案经2022年5月19日召开的2021年度股东大会审议通过，同意将节余募集资金2,973.81万元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
2、“自动化生产线技术改造项目”结项，该项目结项后节余募集资金251.75万元（其中包括项目节余35.19万元，累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额216.56万元），根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）之6.3.11的规定豁免股东大会审议，永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
3、出现募集资金节余的原因：(1)项目的投入基本能达到日常运营管理要求，能够满足公司目前的发展需求，基于审慎使用募集资金的考虑，更好的保护公司及股东的利益，公司将项目结项；(2)在募集资金投资项目实施过程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金；(3)为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。尚未使用的募集资金 公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》的要求进行专户存储，并用于募投项目后续投入。截至2025年6月30日，募集资金用于银行大额定期存单的金额为10,000万元，募集资金账户余额合计为24,354.82万元。用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(1) 本报告期实
际投入金额 截至期末实
际累计投入
金额(2) 截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1
) 项目达到预
定可使用状
态日期 本报告期实
现的效益 是否达到预
计效益 变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
2020年首次
公开发行股
票 首次公开发
行 第六期生产
建设项目
（1） 营销网络升
级及品牌推
票 首次公开发
行 营销网络升
级及品牌推
广项目 营销网络升
级及品牌推
广项目 25,323.61 3,672.28 18,559.63 73.29%2028年8月 0 不适用 否
合计 -- -- -- 35,409.71 3,672.28 18,559.63 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、变更原因：随着公司业务规模的不断发展，为把握市场发展机遇，及时满足各销售渠道的订单需求。
2、决策程序：公司于2025年4月18日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，于2025年5月14日召开2024年
年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更及延期的议案》。公司拟减少“营销网络升级及品牌推广项目”募集资金投入金额10,086.10万元，并将上述减少的募集资金调整用于募集资金投资项目“第六期生产建设项目（1）”（项目名称以相关部门审批意见为准）。变更后，有利于公司提高资金使用效益，有利于保障公司产品稳定供应，有利于提高公司市场竞争力，符合公司长期发展战略。
3、信息披露情况：具体内容详见公司于2025年4月19日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于部分募集资金
投资项目变更及延期的公告》（公告编号：2025-012）、《关于变更部分募集资金投资项目后签订募集资金三方监管协议和四方监管协议的公告》（公告编号：2025-022）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
产；食品销售等 5,000.00 47,949.21 2,115.82 7,322.72 22.20 22.42萍乡甘源农产品有限公司 子公司 食用农产品初加工、食用农产品批发等 2,000.00 18,933.25 18,342.69 15,807.69 1,247.44 1,228.65杭州淳安甘源食品销售有限公司 子公司 食品互联网销售,食品销售等 2,000.00 17,535.93 6,855.04 66,155.26 2,241.17 1,665.40
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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