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| 晨曦航空(300581)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
加。
营业成本 16,336,870.23 6,248,570.93 161.45% 主要系报告期营业收入增加使得相应产品成本增加。销售费用 1,268,065.23 1,182,497.11 7.24%管理费用 12,197,643.18 13,321,610.27 -8.44%财务费用 -167,323.68 -1,013,587.32 83.49% 主要系报告期收到的银行利息较上年同期有所下降。所得税费用 -3,717,822.26 -1,268,003.07 -193.20% 主要系报告期应收账款坏账准备造成的可抵扣暂时性差异需确认的递延所得税费用较上年同期增加所致。研发投入 10,446,632.92 10,305,874.63 1.37%经营活动产生的现金流量净额 -32,759,544.12 -41,860,183.24 21.74% 主要系报告期客户现金回款和商业承兑到期承兑等经营活动现金流入较上年同期减少；购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费较上年同期有所下降；综合导致经营活动产生的现金流量净额变化较大。投资活动产生的现金流量净 9,749,507.18 -79,440,008.57 112.27% 主要系报告期公司使用暂时闲额 置募集资金购买银行挂钩型结构性存款到期赎回，而上年同期理财产品尚未到期所致。筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -7,408,288.85 100.00% 主要系本报告期公司未进行现金分红所致。现金及现金等价物净增加额 -23,010,036.94 -128,708,480.66 82.12% 同投资活动产生的现金流量净额。税金及附加 1,849,563.25 1,050,751.35 76.02% 主要系报告期营业收入增加使得税金及附加较上年同期有所增加。其他收益 192,695.41 431,384.12 -55.33% 主要系报告期收到的政府补助相关款项较上年同期下降。信用减值损失 -25,026,125.42 -8,959,925.60 179.31% 主要原因是报告期应收账款计提的信用减值损失较上年同期增加所致。营业外支出 385,238.21 185.50 207,575.58% 主要系报告期公司补缴税款产生的相关滞纳金，使得报告期营业外支出增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
(1)挠性捷联惯性综合
导航系统
(2)光纤捷联惯性导航
系统 -415,575.13 0.00 100.00%
(4)压电捷联惯性导航
系统
四、非主营业务分析
适用 □不适用
计提的信用减值损失。 是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
交付进度进行生产，期末存货中在产品金额较上年末增加所致。固定资产 175,543,344.19 15.01% 176,729,692.08 14.51% 0.50%在建工程 27,855,541.32 2.38% 11,466,025.68 0.94% 1.44%合同负债 13,294,166.09 1.14% 11,650,597.87 0.96% 0.18%交易性金融资投入，使用暂时闲置募集资金购买银行挂钩型结构性存款金额较上年末减少。应收票据 6,326,860.00 0.54% 18,570,000.00 1.52% -0.98%无形资产 21,140,821.63 1.81% 21,436,558.44 1.76% 0.05%其他流动资产 11,366,846.45 0.97% 6,905,587.99 0.57% 0.40%递延所得税资产 22,641,952.53 1.94% 18,940,011.39 1.55% 0.39%其他非流动资产 8,072,629.87 0.69% 12,057,363.71 0.99% -0.30%预付款项 13,397,481.55 1.15% 12,503,669.62 1.03% 0.12%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
根据江苏省南京市溧水区人民法院民事裁决书（2023）苏 0117财保 1239号，申请人南京米德通智能装备有限公司，
统一社会信用代码 91320115MA1WH4HP4K，于2023年12月29日申请诉前财产保全，请求对被申请人南京晨曦航空动力科技有限公司、西安晨曦航空科技股份有限公司名下财产在 1,250,000元限额内采取保全措施。南京市溧水区人民法院财产控制反馈信息表中前述财产保全法院已执行，申请案号：（2024）苏 0117执保 3号，财产被控对象：南京晨曦航空动力科技有限公司；账号：10127201040005888；申请金额 1,250,000元；控制期限：12个月；开始时间：2024/01/03；结束时间：2025/01/03。前述保全措施已经到期。南京市溧水区人民法院于2024年12月27日继续冻结，冻结期限为2024/12/27至 2025/12/27。2025年5月21日该案件已审理完毕，2025年6月27日前述款项已解冻。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未使用募
集资金用途
及去向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2022年 向特
定对
象发
行股
票2022年06月20日 25,000 24,431.97 截止2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为12,341.97万元（含利息），除使用暂时闲置募集资金进行现金管理4,200.00万元外，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00万元尚未到期，剩余3,141.97万元（含利息）募集资金全部存放于募集资金监管账户。 0合计 -- -- 25,000 24,43募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意西安晨曦航空科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2106号）核准，同意公司向特定对象发行股票募集资金的注册申请。截至2022年5月19日，公司本次向特定对象发行股票总数量 14,425,851股，每股面值 1元，每股发行价格 17.33元，实际募集资金总额为人民币 249,999,997.83元（大写：贰亿肆仟玖佰玖拾玖万玖仟玖佰玖拾柒元捌角叁分），扣除保荐、承销费用 4,499,999.96元（含税）后，实际收到募集资金245,499,997.87元，扣除律师费和审计费用 1,450,000.00元（含税），再加上发行费用中可以抵扣的增值税进项税额 336,792.46元后，募集资金净额为 244,386,790.33元。募集资金到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了XYZH/2022BJAG10453号《验资报告》。截止2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为 12,341.97万元（含利息），除使用暂时闲置募集资金进行现金管理 4,200.00万元外，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00万元尚未到期，剩余 3,141.97万元（含利息）募集资金全部存放于募集资金监管账户。（2） 募集资金承诺项目情况适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/(
1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
直升
机研
发中
心项
目2022年06月20日 直升
机研
发中
心项
目 研发
原因） 不适用。
项目可行性发生
说明 不适用。
超募资金的金
额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项 不适用目实施地点变更在募集资金到位后以募集资金置换上述先行投入的资金。2022年7月11日召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就上述募投项目的预先投入和发行费用情况进行了专项审核，出具了 XYZH/2022BJAG10480号《西安晨曦航空科技股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。截至2022年12月31日，本公司已经置换预先投入募投项目及已支付的发行费用自筹资金合计 25,215,019.74元。
详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2022-039）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用2022年7月11日召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 5,000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12个月，到期后将按时归还至募集资金专户。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2022-038）。公司实际使用募集资金 5,000.00万元暂时补充流动资金，2023年7月10日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000.00万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12个月。
详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2023-036）。2023年7月30日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过 5,000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期后将按时归还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2023-042）。公司实际使用募集资金 5,000.00万元暂时补充流动资金，2024年7月22日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000.00万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12个月。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2024-036）。2024年8月12日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过 5,000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期后将按时归还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2024-042）。公司实际使用募集资金 5,000.00万元暂时补充流动资金，2025年8月11日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000.00万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12个月。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2025-043）。2025年8月20日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过 5,000万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期后将按时归还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。本次募集资金暂时补充流动资金，符合相关法律、法规的要求。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-046）。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截止2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为 12,341.97万元（含利息），除上述使用暂时闲置募集资金进行现金管理 4,200.00万元外，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00万元尚未到期，剩余 3,141.97万元（含利息）募集资金全部存放于募集资金监管账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司于2025年4月27日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目内部结构调整的议案》，同意公司募集资金投资项目“直升机研发中心项目”内部结构调整。该项目因场地投入建设周期包括初步设计、土建施工、装修等周期较长，现阶段该项目使用南京晨曦航空动力科技有限公司“航空器零件生产线扩建”项目暂时闲置场地，而直升机研发中心项目已进入下一步试飞调试阶段，人员费用投入逐步增大，需求更迫切，为了不影响直升机研发中心项目进展，公司管理层经审慎评估和分析，根据募集资金投资项目的实际实施进度，拟调整“直升机研发中心项目”的内部投资结构，将“直升机研发中心项目”场地投入中的场地装修2,515万元调整入资金需求更迫切的研发人员费用中，其与“直升机研发中心项目”中研发人员费的总投资额保持一致。调整后，用于补充流动资金和偿还债务的比例未超过募集资金投资总额的百分之三十，符合监管相关规定。本次内部投资结构调整，未改变募集资金的用途和投资总额、涉及的业务领域和方向，有利于募集资金投资项目更好地实施及公司的长远发展，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及其股东利益的情形，不会对相关募集资金投资项目的实施以及公司正常经营造成不利影响。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
交易
对方 被出
售资
产 出
售
日 交易
价格
（万
元） 本期
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
（万
元） 出售对公
司的影响
（注 3） 资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
净利
润总
额的
比例 资
产
出
售
定
价
原
则 是
否
为
关
联
交
易 与交
易对
方的
关联
关系
（适
用关
联交
易情
形） 所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户 所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移 是否按
计划如
期实
施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引陕西中巨嘉恒科技有限公司 西安市高新区锦业路 69号 C区 11号房产 2024年08月30日 17,63于公司进一步优化资产结构、盘活现有资产并提高资产运营及使用效率，有利于公司可持续发展，为公司未来财务状况及经营成果等带来正面影响，不会对公司现有业务发展和盈利水平造成不利影响。 0.00% 评估值 否 不适用 否 否 因工业用地房产土地过户手续较为繁琐，截止本报告期末相关手续仍在办理中。 2024年08月14日 详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于出售资产的公告》（公告编号：
2024-
043）
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
售；机载设备、动力装置及机电产品的开发、研制、生产和销售；计算机软、硬件产品的开发、研制、生产和销售；机电、信息系统集成相关的工程项目施工及技术服务；
房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10,000,000 283,126,24造、销售；信息系统集成服务。
（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利益的情形。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于全资子公司注销完成的公告》（公告编号：
2025-040）
主要控股参股公司情况说明
(1)南京晨曦航空动力科技有限公司经营范围：航空器零件的研发、生产、销售；机载设备、动力装置及机电产品开发、
研制、生产和销售。计算机软、硬件产品的开发、研制、生产和销售。机电、信息系统集成相关的工程项目施工及技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。晨曦航空持有该公司 100%的股权。
(2)湖南科泰威航空设备制造有限公司经营范围：航空器零件、航空器用发动机、机电产品、机电设备、计算机软硬件的
研发、制造、销售；信息系统集成服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。晨曦航空持
有该公司 100%的股权。公司于2024年8月26日召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意公司清算并注销全资子公司湖南科泰威并授权公司管理层依法办理相关清算和注销事项。 详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于注销全资子公司的公告》（公告编号：2024-050），2025年5月14日相关注销手续已完成，详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于全资子公司注销完成的公告》（公告编号：2025-040）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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