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| 星辉环材(300834)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 666,017,087.28 827,053,101.13 -19.47% 无重大变动。
营业成本 646,906,905.17 785,588,983.13 -17.65% 无重大变动。
销售费用 1,505,571.42 1,163,271.60 29.43% 无重大变动。
管理费用 10,111,225.59 10,849,851.71 -6.81% 无重大变动。
财务费用 -27,281,239.02 -23,642,807.27 15.39% 无重大变动。
所得税费用 3,777,328.32 7,738,945.16 -51.19% 所得税费用报告期较上年同期减少了396.16万元，减幅51.19%,主要系公司利润总额减少相应减少所得税费用所致。研发投入 23,805,087.96 29,984,655.20 -20.61% 无重大变动。经营活动产生的现金流量净额 24,267,591.67 -29,932,733.97 181.07% 经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加了5,420.03万元，增幅181.07%,主要系公司销售商品收到的现金大于购买商品支付的现金所致。投资活动产生的现金流量净额 -60,794,570.48 -321,910,235.83 81.11% 投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期增加了26,111.57万元，增幅81.11%,主要系公司进行现金管理所致。筹资活动产生的现金流量净额 54,062,924.03 318,713,620.15 -83.04% 筹资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少了26,465.07万元，减幅83.04%,主要系公司兑付到期银行承兑汇票所致。现金及现金等价物净增加额 17,516,872.47 -33,129,115.85 152.87% 现金及现金等价物净增加额报告期较上年同期增加了5,064.60万元，增幅152.87%,主要系公司投资活动产生的现金流量净额增加所致。净利润 25,980,341.04 50,097,861.17 -48.14% 净利润报告期较上年同期减少了2,411.75万元，减幅48.14%,主要系行业增长不达预期，公司产品价差缩小，毛利率下降所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用□不适用
投资收益 1,523,723.38 5.12% 主要系公司现金管理收益所形成。 否
公允价值变动损益 370,770.87 1.25% 主要系公司现金管理收益所形成。 否营业外收入 15,040.65 0.05% 主要系公司上年冲回预提的未决诉讼损失所形成。 否其他收益 2,886,780.74 9.70% 主要系公司享受“先进制造企业”增值税加计抵减政策所形成。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
357.21万元，增幅100.00%,主要系公司应收租金增加所致。107.39万元，减幅100.00%,主要系公司计提使用权资产折旧所致。565.73万元，增幅95.33%,主要系公司预收货款增加所致。交易性金融资了7,437.08万元，增幅61.21%,主要系公司进行现金管理所致。842.16万元，增幅107.90%,主要系公司预付时点原材料款增加所致。一年内到期的期初减少了46,315.59万元，减幅41.82%,主要系公司将其他非流动资产重分类至一年内到期的非流动资产所致。153.39万元，减幅36.04%,主要系公司摊销长期待摊费用所致。递延所得税资了10.13万元，减幅57.63%,主要系公司租赁负债减少，相应减少递延所得税资产所致。其他非流动资了47,741.12万元，增幅37.32%,主要系公司进行现金管理所致。5,661.60万元，增幅31.45%,主要系公司开立银行承兑汇票增加所致。231.99万元，减幅100.00%,主要系公司预收租金减少所致。131.37万元，减幅35.27%,主要系公司发放2024年度奖金所致。4,895.65万元，增幅73,603.26%,主要系公司应付股东股利增加所致。一年内到期的期初减少了112.35万元，减幅100.00%,主要系公司租赁负债减少所致。70.78万元，增幅91.75%,主要系公司待转销项税额增加所致。144.45万元，增幅107.25%,主要系公司计提专项储备所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
借款（借款用途为开立银行承兑汇票）提供抵押担保。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用□不适用
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2022 首次
公开
发行2022年01
月13
日 269,1
14.95 250,8
募集资金总体使用情况说明
2022年1月，公司首次公开发行人民币普通股48,428,100股，每股发行价格55.57元，募集资金总额269,114.95万元，扣除发行费用（不含增值税）18,253.16万元，实际筹集募集资金净额为250,861.79万元。截至2025年6月30日，公司已累计投入募集资金155,608.17万元；其中：以前年度使用155,408.78万元；报告期内使用募集资金199.39万元，均为募投项目投入。期末尚未使用的募集资金余额为109,081.24万元。报告期内，募集资金使用符合证监会、深交所和公司制度的相关规定。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/ 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
更) (1)
承诺投资项目年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程2022年01月13日 年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程 生产建设 是 56,357.3 56,357.3 29,62 199.39 29,62 100.00%2022年11月01日 9.51 1,398.23 否 否承诺投资项目小计 -- 56,357.3 56,357.3 29,62 199.39 29,62 -- -- 9.51 1,398.23 -- --募投项目调整后剩余募集资金2022年01月13日 暂未确定用途的募集资金 不适用 否 26,78 不适用 否超募资金投向回购股份2022年01月13日 回购股份 回购公司股份 否 9,990.25 9,990.25 9,9900% 不适用 否暂未确定用途的超募资金2022年01月13日 暂未确定用途的超募资金 不适用 否 68,54 68,54 68,54 不适用 否补充流动资金（如有） -- 116,000 116,000 116,00% -- -- -- -- --超募资金投向小计 -- 194,504.49 194,504.49 194,504.25 -- -- -- --合计 -- 250,861.79 250,861.79 250,861.79 199.39 155,608.17 -- -- 9.51 1,398.23 -- --分项目说明未达到计划进度、预计预期，新增产能未能及时消化，产能利用率低。项目可行性发生重大变化的情况说 不适用明超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用
1、公司超募资金194,504.49万元。公司于2022年1月21日召开了第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金计人民币58,000.00万元用于永久补充流动资金，本次使用部分超募资金永久性补充流动资金不影响募集资金投资项目的正常进行，在补充流动资金后十二个月内不进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。该事项已于2022年2月7日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。公司于2023年6月21日召开了第三届董事会第五次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币58,000.00万元用于永久补充流动资金，本次使用部分超募资金永久性补充流动资金不影响募集资金投资项目的正常进行，在补充流动资金后十二个月内不进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。该事项已于2023年7月7日经公司2023年第四次临时股东大会审议通过。截至2025年6月30日，公司累计已使用超募资金人民币116,000万元用于永久补充流动资金。公司于2024年2月8日召开的第三届董事会第九次会议及第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于2024年回购公司股份方案的议案》，同意公司使用5,000-10,000万元超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，截至2024年4月24日，上述方案已实施完毕。公司累计回购股份5,381,172股，成交总金额为9,990.25万元（含交易费用）。
2、其余尚未使用的超募资金存放于募集资金专户。
存在擅自改
变募集资金
用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生2022年10月25日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容及投资额的议案》，同意调整募集资金投资项目“年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程”的部分建设内容，并将投资总额由原计划56,357.30万元调整为30,994.23万元，其中，自有资金投入1,376.31万元，募集资金投入29,617.92万元。公司监事会、独立董事、保荐人对此发表同意的意见。该事项已于2022年11月10日经公司2022年第二次临时股东大会审议通过。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2022年3月31日，公司第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，公司以募集资金16,380.93万元置换先期投入募投项目和发行费用的自筹资金，其中16,087.84万元为置换先期投入募投项目的自筹资金，293.09万元为置换先期投入发行费用的自筹资金。公司监事会、独立董事、保荐人对此发表同意的意见。报告期公司已完成募集资金置换，置换时间距离募集资金到账时间未超过6个月。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2024年5月9日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议及2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过《关于追认首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意对公司募投项目“年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程”结项并将节余募集资金暂时补充流动资金事项予以追认。具体内容详见公司披露于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于追认首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金暂时补充流动资金的公告》。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2022年11月10日，经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，公司对募集资金投资项目“年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程”的部分建设内容及投资额进行调整。在募集资金投资项目的实施过程中，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目建设质量的前提下，审慎使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，合理降低项目建设成本和费用，形成了资金节余。截至结项时点项目节余募集资金27,992.42万元。具体内容详见公司披露于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于追认首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金暂时补充流动资金的公告》。尚未使用的 公司对尚未使用的募集资金进行专户管理，同时，为提高资金使用效率，经公司2025年第一次临时股东大会审议通过，同意公司使用不超过人民币120,000万元的闲置募集资金（含超募资金）进行现金募集资金用途及去向 管理。具体内容详见公司披露于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》。截至2025年6月30日尚未使用的募集资金合计109,081.24万元，其中227.13万元存放在公司募集资金专户，108,854.11万元用于购买现金管理产品，公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司于2023年6月21日召开的第三届董事会第五次会议及2023年7月7日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用58,000.00万元超募资金永久补充流动资金。在永久补充流动资金实际划拨过程中，因募投项目“年产30万吨聚苯新材料生产项目二期工程”已实施完毕，公司工作人员误认为该项目的节余募集资金均为超募资金，遂将募投项目建设专户剩余资金中的27,945.00万元视同超募资金进行补流（本次系错误选择银行账户，未超出原计划使用超募资金进行永久补流的金额，未影响募集资金总余额）。截至2023年12月29日，公司已向募投项目建设专户归还前述用于补充流动资金的节余募集资金27,945.00万元。公司于2024年5月9日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议及2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过《关于追认首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司对上述补充流动资金事项追认为节余募集资金暂时补充流动资金。以上事项未造成募集资金损失，亦未对募投项目建设产生不利影响。
除上述情况外，公司已按《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件和公司募集资金使用管理制度等相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理及披露
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用□不适用
报告期内委托理财概况
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提通。 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300834&orgId=9900046631
2025年05月23日 公司 实地调研 机构 银河证券 对公司基本情况进行简要介绍，与会人员随后就公司产品情况、生产经营情况及未来发展规划等方面进行交流。 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300834&orgId=9900046631
2025年06月24日 公司 实地调研 机构 华福证券 对公司基本情况进行简要介绍，与会人员随后就公司产品情况、生产经营情况及未来发展规划等方面进行交流。 http://irm.cninfo.com.cn/ircs/company/companyDetail?stockcode=300834&orgId=
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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