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| 雅创电子(301099)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司自身业务规模增长所致。
营业成本 2,449,248,198.84 1,021,428,096.52 139.79% 主要系本报告期与收入同比例变化所致。销售费用 106,285,055.56 64,630,411.03 64.45% 主要系2024年 9月并入威雅利所致。管理费用 104,509,194.48 59,703,329.39 75.05% 主要系2024年 9月并入威雅利所致。财务费用 53,761,200.74 -2,612,990.78 2,157.46% 主要系报告期内产生的汇兑损失及2024年 9月并入威雅利所致。所得税费用 22,892,422.70 12,120,699.19 88.87% 主要系报告期应纳税所得额较上年同期增加所致。研发投入 48,773,154.88 31,802,322.39 53.36% 主要系报告期内加大研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额 -101,940,875.30 294,671,860.85 -134.59% 主要系报告期内采购货款增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -54,882,379.71 -370,522,003.01 -85.19% 主要系上年同期支付威雅利部分股权款所致。筹资活动产生的现金流量净额 79,352,317.58 20,832,726.07 280.90% 主要系本报告期内长期借款增加以及2024年 9月并入威雅利所致。现金及现金等价物净增加额 -79,410,186.43 -55,139,026.70 -44.02% 主要受上述现金流综合影响所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
致。 否
资产减值 -19,681,374.63 -27.23% 主要系并入威雅利所致。 否营业外收入 464,998.96 0.64% 否营业外支出 -3,595,474.47 -4.98% 主要系建设 IPO汽车电子研究院项目过程中产生的固定资产报废损失和客户的不良品赔偿所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险香港台信 全资子公司 合并报表归母净资产为31,483.28万元 中国香港 公司统一运作管理，主要为公司采购平台 公司自主管理，委托外部审计 合并报表归母净利润为3,163.2万元 23.98% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
1、交易性金融资产其他变动的原因为香港子公司的寿险产生的汇兑损益-6,263.79元； 2、投资性房地产的其他变动原因为资产项目的外币报表折算差异-141,509.36元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未使用
募集资金
用途及去
向 闲置两
年以上
募集资
金金额
2021年 首次公开
发行2021年11月22日 43,980 38,387,000.00万元暂时性补流 7,000
2023年 向不特定对象发行可转换公司债券2023年11月10日 36,300 35,38
1、首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意上海雅创电子集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]2804号)同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 20,000,000股，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币21.99元，募集资金总额为人民币 439,800,000.00元，扣减保荐及承销费（不含增值税）人民币 37,341,509.43元，以及其他发行费用（不含增值税）人民币 18,645,215.37元后，募集资金净额为人民币 383,813,275.20元。上述募集资金到位情况已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年11月15日出具的安永华明（2021）验字第 61278344_B01号《验资报告》验证。截至报告期末，公司本报告期使用募集资金金额为 26.4万元，累计投入募集资金总额为 31,426.45万元(其中包括：2020年度已预先投入募集资金投资项目人民币220.27万元的自筹资金)，募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币 79,635.28元（含利息收入并扣除手续费）,另使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币 70,000,000.00元。
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海雅创电子集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1982号）同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券 3,630,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币363,000,000.00元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币 353,869,781.25元。上述募集资金到位情况已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年10月26日出具的安永华明（2023）验字第 70023062_B01号《验资报告》验证。截至报告期末，公司本报告期使用募集资金金额为 794.68万元，累计投入募集资金总额为 11,555.78万元。募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币 18,709,637.59元（含利息收入并扣除手续费）,另使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币220,000,000.00元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 告期
投入
金额 期末
累计
投入
金额
(2) 期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/(
1) 到预定
可使用
状态日
期 期实现
的效益 告期末
累计实
现的效
益 否
达
到
预
计
效
益 可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
首次公开发
行2021年11月22日 汽车
电子
元件
推广
进度、预计收益的情况 公司首次公开发行股票募集资金项目“汽车电子研究院建设项目”于2023年变更实施地点，并根据政府相关部门要求办理实施地点变更后的项目施工建设手续。截至目前，该项目已进入开工建设阶段，预计2025年 12月和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 完成主体建设封顶。基本达到预定可使用状态日期为2025年12月31日，预计2026年 1月可投入使用。公司向不特定对象发行可转换公司债券项目“雅创汽车电子总部基地项目”已正式开工，目前项目建设正在按照规划进度推进。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2023年10月27日召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，同意将公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目“汽车电子研究院建设项目”的实施地点由上海市闵行区春光路 99弄 60号及 62号变更为上海市闵行区春光路 99
（1）首次公开发行股票募集资金
于2021年12月10日，公司召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和预先支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年10月31日预先投入募投项目的自筹资金人民币 8,305,353.62元和已预先支付发行费用的自筹资金人民币3,614,596.54元，共计人民币 11,919,950.16元。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《上海雅创电子集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项鉴证报告》（安永华明（2021）专字第61278344_B15号），公司独立董事对该事项发表了同意的意见，保荐人出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2021年12月11日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和预先支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-003）。本报告期内不存在首次公开发行股票募集资金投资项目先期投入及置换的情况。
（2）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
公司于2024年1月9日召开的第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十六次会议，均审议通过了《关于对以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金予以重新确认的议案》，同意公司及子公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 9,386.99万元和已支付发行费用人民币187.28万元，置换金额总额人民币 9,574.27万元。保荐人出具了无异议的核查意见，会计师出具了鉴证报告。具体内容详见公司2024年1月10日披露于巨潮资讯网的《关于重新确认使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2024-003）。次董事会审议通过之日起不超过 12个月，公司承诺到期及时归还至募集资金专项账户。截至2025年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为人民币 29,000.00万元（其中：使用公司首次公开发行股票募集资金人民币 7,000.00万元以及向不特定对象发行可转换公司债券募集资金人民币22,000.00万元）。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 （1）首次公开发行股票募集资金截至2025年6月30日，公司募集资金专户余额(含利息收入并扣除手续费)为人民币7.96万元，另有人民币7,000.00万元用于暂时补充流动资金。
（2）向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2025年6月30日，公司募集资金专户余额(含利息收入并扣除手续费)为人民币 1,870.96万元，另有人民币 22,000.00万元用于暂时补充流动资金。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 否报告期实际损益情况的说明 为规避和防范外汇汇率波动给公司带来的经营风险，公司根据公司经营情况，适度开展远期购汇业务，报告期内，远期外汇已全部行权，产生的投资亏损为 72.00万元、公允价值变动收益为 348.83万元。其中公允价值变动收益系冲回上期期末公允价值变动所致。套期保值效果的说明 报告期内，远期外汇已全部行权，产生的投资亏损为 72.00万元、公允价值变动收益为 348.83万元，其中公允价值变动收益系冲回上期期末公允价值变动所致。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 1、远期交易使用自有资金，与金融机构约定固定期限远期购汇交易，防范汇率大幅波动对公司业绩造成影响。
2、公司已制定《外汇交易及外汇衍生品交易管理制度》，以规范公司外汇交易及相关外汇衍生品的交易管
理行为及相关信息披露工作，增强外汇套期保值能力，有效防范和控制外币汇率风险等。
已投资衍生品报告 每季度根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动
期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2025年04月22日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2025年06月27日2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2025年05月28日 深交所八楼上市大厅 网络平台线上交流 其他 参加业绩说明会的各投 参见公司发布于巨潮资讯网的 参见公司发布于巨潮资讯网的《2024资者 《2024年度业绩说明会投资者关系活动记录表》 年度业绩说明会投资者关系活动记录表》编号：2025-
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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