ST天山:2021-047 关于计提资产减值准备及核销部分应收账款

时间:2021年06月19日 01:08:05 中财网
原标题:ST天山:2021-047 关于计提资产减值准备及核销部分应收账款的公告


证券代码:300313 证券简称:ST天山 公告编号:2021-047

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司

关于计提资产减值准备及核销部分应收账款的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》、《创业板信息业务披露业务备忘录第10号—定期报告
披露相关事项》的相关规定,为了真实反映新疆天山畜牧生物工程股份有限公司
(简称“公司”)的财务状况和资产价值,公司拟计提和核销部分应收账款。现
将具体内容公告如下:

一、本次计提资产减值准备及资产核销概述

(一)计提资产减值准备及核销的原因

为优化资源配置,盘活资产存量,降低经营风险,加快资金回流,公司全资
子公司TIANSHAN BIO (AUSTRALIA) INVESTMENT HOLDING PTY LTD(天山生物(澳
大利亚)投资控股有限公司,以下简称“天山澳投”)控制下的MINJAH RURAL
DEVELOPMENTS CO PTY LTD(明加哈农业有限公司,以下简称“明加哈农业”)
已将其拥有的明加哈牧场资产组合出售并完成交割,公司在澳洲投资的主要资产
已处置完毕,根据公司战略规划和后续业务发展规划,为降低运营管理成本,经
公司审慎研究拟注销天山澳投及其控制下公司。


自启动注销工作以来,公司对明加哈农业的账面存在的应收账款逐项进行清
收,部分应收账款由于与客户长时间停止合作、交易存在争议等等原因导致无法
收回。经公司审慎研究,为加快注销进度,及时回流资金,降低资金风险,决定
对部分应收账款计提和核销。


(二)本次计提和核销资产的明细如下:




单位:澳元

客户名称

计提和核销金额

核销原因

Y&Y Investment Group Pty Ltd

442,733.77

停止合作、款项无法收回

其它单个金额较小的客户

13,518.01

停止合作、款项无法收回

合 计

456,251.78





*本次计提和核销金额以中国人民银行于2021年6月18日公布的银行间外
汇市场澳元对人民币汇率中间价4.8631折算,折合人民币2,218,798.03万元,
最终折合人民币金额以财务处理后财务报表所载实际金额为准。


本次计提和核销资产计入2021年半年度报告期间。


(三)履行的审批程序

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》、《公司总经
理工作细则》等相关规定,本次计提资产减值准备及核销资产事无需提交公司董
事会、股东大会审议。


二、本次计提资产减值准备及资产核销说明

公司本次资产减值准备及资产核销456,251.78澳元。


1、应收款项、其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法为:

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依
据或金额标准

单个客户欠款余额在 50 万元以上(含 50 万元)
且占余额 5%以上的应收账款、30 万元以上(含
30 万元)且占余额 5%以上的其他应收款

单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备



(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

合并范围内关联往来组合

经测试未发生减值的,不计提坏账准备




②账龄分析法

账龄

应收账款计提比例(%)

1年以内(含,下同)

5.00

1-2年

10.00

2-3年

20.00

3-4年

50.00

4-5年

70.00

5年上

100.00



③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的
理由

应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合和合
并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著
差异。


坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。




2、单项金额重大并单项计提坏账准备的情况如下:

2020年7月,明加哈农业与Y&Y Investment Group Pty Ltd签订代牧协议,
形成代牧的合作关系。即:Y&Y Investment Group Pty Ltd拥有的牛只,在明加
哈农业的天然牧场放牧,按月支付固定的代牧费用,目前仍有4个月代牧款未支
付。


明加哈农业自启动清算以来,一直索要代牧客户的欠款,未达成一致意见。

考虑到为了加快资金回流以及后续的业务发展,明加哈农业决定单项计提坏账准
备。


三、本次资产计提和核销对公司的影响

(一)合理性的说明

本次需计提的资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定,符合公司实际情况,体现了会计谨慎性原则,依据充分、真实。


(二)对公司的影响

本次计提资产减值准备及核销资产事项,影响2021年半年度利润总额


456,251.78澳元。




特此公告。




新疆天山畜牧生物工程股份有限公司董事会

二〇二〇年六月十八日


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