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| 佳创视讯(300264)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所致；
财务费用 2,179,887.56 1,684,344.11 29.42%
所得税费用 -39,887.50 -18,875.67 -111.32%研发投入 8,594,895.36 13,354,175.69 -35.64% 主要系上年度优化人员结构人力成本减少所致；经营活动产生的现金流量净额 -17,519,681.46 -10,964,644.25 -59.78% 主要系报告期内客户人员变动、组织结构变动、审批流程缓慢以及资金紧张等影响导致回款延迟所致；投资活动产生的现金流量净额 -3,512,063.15 -16,791,849.63 79.08% 主要系去年同期闲置资金购买银行理财较多所致；筹资活动产生的现金流量净额 -512,604.90 -5,367,507.60 90.45% 主要系报告期内偿还控股股东借款低于去年同期所致；现金及现金等价物净增加额 -21,544,444.50 -33,123,423.61 34.96%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。务尚未开展。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
支出所致；
得验收报告确
认收入增加同
时客户回款减
缓所致；
部分收入对应
货款未达结算
条件所致；
取得验收报告
确认收入并结
转存货所致；
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 13,302,181.03 5.84% 13,700,342.52 5.79% 0.05%固定资产 5,981,943.09 2.63% 6,561,116.52 2.77% -0.14%在建工程 0.00% 0.00% 0.00%使用权资产 10,507,575.33 4.61% 11,166,622.59 4.72% -0.11%短期借款 95,393,638.88 41.87% 94,481,373.55 39.94% 1.93%得验收报告后确认收入并冲减预收货款所致；长期借款 0.00% 0.00% 0.00%租赁负债 6,466,624.08 2.84% 6,638,423.86 2.81% 0.03%期兑付所致；报告期内到货入库所致；其他流动资产 1,317,926.86 0.58% 1,184,048.58 0.50% 0.08%无形资产 8,338,759.35 3.66% 8,243,563.49 3.48% 0.18%开发支出 1,487,807.31 0.65% 1,210,770.69 0.51% 0.14%商誉 4,672,072.02 2.05% 4,672,072.02 1.97% 0.08%长期待摊费用 1,208,133.44 0.53% 1,549,868.32 0.66% -0.13%其他非流动资保期、应收货款重分类至其他非流动资产所致；应付票据 0.00% 422,479.00 0.18% -0.18% 主要系报告期内以银行承兑汇票方式结算的供应商货款到期兑付所致；应付职工薪酬 2,670,396.18 1.17% 3,600,415.32 1.52% -0.35%致；级较低的银行承兑汇票背书到期所致；递延收益 198,098.22 0.09% 225,248.10 0.10% -0.01%预计负债 823,980.17 0.36% 646,378.51 0.27% 0.09%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司应收票据期末余额752,149.60元，其中486,269.60元由于银行票据背书受限。
六、投资状况分析
1、总体情况
□
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
象发
行股
票 年02
月13
0% 6,320
% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可﹝2022﹞2878号文《关于同意深圳市佳创视讯技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向特定对象发行A股股票17,757,518股，每股发行价格为人民币5.32元，募集资金总额为人民币94,469,995.76元，扣除与本次发行有关费用4,137,507.06元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币90,332,488.70元。上述募集资金情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字（2023）0600002号《验资报告》。
经公司2025年1月7日召开第六届董事会第九次会议、2025年第一次独立董事专门会议、第六届监事会第八次会议审议通过，并经公司2025年1月23日召开2025年第一次临时股东大会审议通过，公司决定终止“面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）”，并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。截至2025年2月13日，公司已将募集资金专项账户剩余募集资金及利息合计6,457.43万元（含募集资金专户累计产生的利息收入、现金管理收益、扣减手续费净额）全部划转至公司一般结算账户，并完成了募集资金专户的注销手续。公司与保荐机构及相关银行签署的募集资金监管协议相应终止。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
面向
5G
应用
的超
高清
视频
云平
台建
设项
目
（一
期）2023年02月13日 面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期） 研发因） 面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）：本次向特定对象发行股票募集资金到账后，公司积极推进募投项目开展，但因市场环境的变化，开展此类业务的电信运营商、互联网运营商均受到了不同程度的冲击，下游市场需求及客户拓展情况不及预期使得公司募投项目投资进度较慢，保荐机构亦持续督促公司积极推动募投项目并继续密切跟踪募投项目市场环境变化，持续评估论证市场外部环境变化的相关影响，但市场环境的不断变化以及资本市场对于企业直播业务相关投融资的信心有所下降等多方面原因导致项目实施未达预期。2025年1月7日，公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止该项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体内容详见公司分别于2025年1月8日、2025年1月24日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号:2025-004）和《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号:2025-007）项目可行性发生重大变化的情况说明 面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）的项目可行性发生重大变化，详见“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”相关内容。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自改变募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2023年2月20日召开的第五届董事会第二十二次会议以及第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金共计277.88万元。独立董事和保荐机构出具了核查意见，会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司于2023年2月21日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号:2023-012）。用闲置募集资金暂时补充流动资金 适用公司于2024年3月11日召开的第六届董事会第五次会议以及第六届监事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用暂时闲置的不超过4,000.00万元募情况 集资金临时性补充日常经营所需的流动资金，有效期为本次会议通过之日起12个月内，到期前归还至募集资金专户。截至2025年1月22日，公司已将用于临时补充流动资金的募集资金全部归还，使用期限未超过12个月。具体内容详见公司于2024年3月11日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编号:2024-007）以及公司于2025年1月23日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于归还用于临时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号:2025-006）。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）终止并剩余募集资金永久性补充流动资金事项已经公司相关审议程序审议通过，详见“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”相关内容。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2025年6月30日，公司已注销募集资金专户，并将剩余募集资金永久补充流动资金。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用其他说明：
1、为保证计算口径一致，变更用途的募集资金总额、本期投入募集资金总额和已累计投入募集资金总额等数据的列示金
额不包含理财收益和利息收入等。
2、面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）项目的本期投入金额为负，主要系因募投项目市场环境发生变化，
为保证合理使用募集资金，公司按照合同约定向供应商退回部分未能实现销售的设备，并要求供应商退回原支付的设备款项。2025年1月，公司面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）终止并剩余募集资金永久性补充流动资金事项已经公司相关审议程序审议通过。
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(1) 本报告
期实际
投入金
额 截至期
末实际
累计投
入金额
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2
)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
面向
5G
应用的
超高清
视频云
平台建
设项目
（一
期） 向特定
对象发
行股票 永久补
充流动
资金 面向
5G
应用的
超高清
视频云
平台建
设项目
（一
期） 6,320.
36 6,320.
36 6,320.
资的信心有所下降等多方面原因导致项目实施未达预期。市场环境变化导致原募投项目
“面向5G应用的超高清视频云平台建设项目”的可行性发生较大变化。为提高募集资金使用效率，公司经审慎研究，同意对“面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）”进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金。
2、决策程序及信息披露情况2025年1月7日，公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了
《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止该项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体内容详见公司分别于2025年1月8日、2025年1月24日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号:2025-004）和《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号:2025-007）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用其他说明：为保证计算口径一致，变更用途的募集资金总额、本期投入募集资金总额和已累计投入募集资金总额等数据的列示金额不包含理财收益和利息收入等。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
（1）北京意景技术有限责任公司（100%股权）
北京意景技术有限责任公司成立于2016年6月，注册资本10,000万元，截止2025年6月30日，已累计投资6,830万元人民币。经营范围：广播电视节目制作；技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；软件开发；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；影视策划；电脑动画设计。目前正积极开展MR大空间内容运营等工作。
（2）陕西纷腾互动网络科技有限公司（100%股权）
陕西纷腾互动网络科技有限公司成立于2008年01月，注册资本1,000万元，经营范围：软件开发及网络技术服务；系统集成；承接自动化控制工程；第二类增值电信业务中的信息业务。陕西纷腾互动网络科技有限公司是国内较早从事IPTV机顶盒、智能机顶盒、互联网智能电视等终端的电视游戏产品、游戏平台开发及授权运营的高科技企业。公司多年来专注于电视游戏产品开发及运营，拥有独立且经验丰富的研发团队，覆盖各种热门游戏类型，在行业中具有独特的领先优势。目前主要进行VR社区、VR游戏研制、虚实交互技术开发及原有IPTV游戏业务的开发与销售。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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