[公告]中电环保:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

时间:2019年04月15日 22:01:51 中财网


关于对中电环保股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明



信会师报字[2019]第 ZA11465 号



中电环保股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中电环保股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以
下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。




一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。




二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。


我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审


计意见提供了基础。




三、专项审计意见

我们认为,贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。




四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是中电环保股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中电环保股份有限公
司2018年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。








立信会计师事务所 中国注册会计师:王士玮

(特殊普通合伙)





中国注册会计师:吕 杰









中国·上海 二O一九年四月十三日


附件1 中电环保股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:中电环保股份有限公司 单位:万元

非经营性资金占


资金占用方名称

占用方与上
市公司的关
联关系

上市公司核算
的会计科目

2018年期
初占用资
金余额

2018年度
占用累计发
生金额(不
含利息)

2018年度
占用资金
的利息
(如有)

2018年度
偿还累计
发生金额

2018
年期末
占用资
金余额

占用形
成原因

占用性质

现大股东及其附
属企业



















非经营性占用



















非经营性占用

小计

-

-

-













-

前大股东及其附
属企业



















非经营性占用



















非经营性占用

小计

-

-

-













-

总计

-

-

-













-

其他关联资金往


资金往来方名称

往来方与上
市公司的关
联关系

上市公司核算
的会计科目

2018年期
初往来资
金余额

2018年度
往来累计发
生金额(不
含利息)

2018年度
往来资金
的利息
(如有)

2018年度
偿还累计
发生金额

2018
年期末
往来资
金余额

往来形
成原因

往来性质

大股东及其附属
企业



















经营性往来



















经营性往来

上市公司的子公
司及其附属企业

南京中电环保生物能源有限公司

全资子公司

其他应收款

350.00







350.00

往来款

非经营性往来

登封中电环保水务有限公司

全资子公司

其他应收款



503.84



453.84

50.00

往来款

非经营性往来

中电环保(萧县)水务有限公司

全资子公司

其他应收款



44.96



9.96

35.00

往来款

非经营性往来




南京中电环保固废资源有限公司

全资子公司

其他应收款



0.35



0.35

-

往来款

非经营性往来

银川中电环保水务有限公司

全资子公司

其他应收款

450.00

1,054.76




1,504.76

-

往来款

非经营性往来

南京中电环保科技园有限公司

控股子公司

其他应收款



0.84



0.84

-

往来款

非经营性往来

南京中电自动化有限公司

全资子公司

其他应收款



0.53



0.53

-

往来款

非经营性往来

南京国能环保工程有限公司

控股子公司

其他应收款



110.00



110.00

-

往来款

非经营性往来

关联自然人及其
控制的法人



















非经营性往来



















非经营性往来

其他关联人及其
附属企业



















非经营性往来



















非经营性往来

总计

-

-

-

800.00

1,715.29


-

2,080.29

435.00



-





法定代表人:王政福



主管会计工作负责人:张维

总会计师(或财务总监):张维

会计机构负责人(会计主管人员):张娜




















附件2 中电环保股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位:中电环保股份有限公司



股东或关联人名称

占用时间

发生原因

期初余额(2018
年1月1日)(万元)

报告期新增占用金额
(2018年度)(万元)

报告期偿还总金额
(2018年度)(万元)

期末余额(2018年
12月31日)(万元)

预计偿
还方式

预计偿还金
额(万元)

预计偿还时
间(月份)





















当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究及
董事会拟定采取措施的情况说明



未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采取
的措施说明



法定代表人:王政福



主管会计工作负责人:张维

总会计师(或财务总监):张维

会计机构负责人(会计主管人员):张娜






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